עבירה כלכלית היא עבירה פלילית שקשורה לכסף, לעסקים או לרכוש – למשל עבירות מס, עבירות מע"מ, הלבנת הון, מרמה, זיוף ושוחד. בדרך כלל אין בה אלימות, אבל העונשים עליה עלולים להיות כבדים, והחקירה מלווה לא פעם בדרישת מסמכים, בתפיסת רכוש ובחקירה באזהרה. אם קיבלתם זימון לחקירה או מכתב מגוף אכיפה, כדאי להתייעץ עם עורך דין פלילי כלכלי לפני שמוסרים גרסה.
אילו עבירות נחשבות "עבירות כלכליות"?
אין בחוק הגדרה אחת ל"עבירה כלכלית". זה שם כללי לעבירות שעיקרן כסף, רכוש ופעילות עסקית. העבירות הנפוצות הן:
- עבירות מס – השמטת הכנסות מהדוח, אי-הגשת דוחות, ניהול ספרים כוזבים.
- עבירות מע"מ – למשל שימוש בחשבוניות פיקטיביות או ניכוי מס תשומות שלא כדין.
- הלבנת הון – פעולות ברכוש שמקורו בעבירה, כדי להסתיר את מקורו או את בעליו.
- מרמה, הפרת אמונים וזיוף – במסמכים, בחוזים או בדיווחים לגופים ציבוריים.
- מעילה – שימוש בכספים של מעסיק, חברה או לקוח שהופקדו בידי העובד.
- שוחד – מתן או קבלה של טובת הנאה בעד פעולה הקשורה בתפקידו של עובד ציבור.
- עבירות ניירות ערך – כמו שימוש במידע פנים או דיווח מטעה למשקיעים.
עבירות כאלה נקראות לעיתים קרובות גם "עבירות צווארון לבן", כי הן מיוחסות בדרך כלל לבעלי עסקים, למנהלים, לנושאי משרה ולאנשי מקצוע. עוד על התחום בעמוד עבירות צווארון לבן.
מי חוקר עבירות כלכליות?
הגוף שחוקר תלוי בסוג העבירה, ולעיתים כמה גופים משתפים פעולה באותו תיק:
- רשות המסים – יחידות החקירות של מס הכנסה ושל מע"מ, בעבירות מס ובעבירות מע"מ.
- משטרת ישראל – כולל יחידות ארציות שעוסקות בפשיעה כלכלית ובשחיתות.
- רשות ניירות ערך – בעבירות בשוק ההון.
- רשות התחרות – בעבירות של הגבלים עסקיים.
חשוב לדעת: תיק שמתחיל כבדיקה אזרחית, למשל ביקורת של מס הכנסה או של מע"מ, עלול להפוך לחקירה פלילית. לכן גם בשלב הביקורת כדאי לבדוק אם יש סיכון פלילי. על ההבדל בין השניים כתבנו במאמר ביקורת אזרחית מול חקירה פלילית.
מה העונש על עבירה כלכלית?
זה תלוי בעבירה, בהיקף הכספי, בכוונה ובנסיבות. לדוגמה, העונש המרבי על עבירות מס לפי סעיף 220 לפקודת מס הכנסה הוא עד 7 שנות מאסר וקנס, והעונש המרבי על העבירה המרכזית בחוק איסור הלבנת הון הוא עד 10 שנות מאסר (הרחבה במאמר חשד להלבנת הון).
העונש המרבי שבחוק אינו העונש שמוטל בכל מקרה, ולא כל חקירה מסתיימת בכתב אישום. חלק מהתיקים נסגרים, ובעבירות מס מסוימות אפשר לבקש סגירת התיק בכופר. מעבר להליך הפלילי, יש גם השלכות כספיות: חובות מס, קנסות ולעיתים חילוט רכוש.
מה עושים כשנפתחת חקירה כלכלית?
- לא מוסרים גרסה לפני התייעצות עם עורך דין. בחקירה באזהרה יש זכות להיוועץ בעורך דין. גם לשתיקה יש משמעות, ולכן את הקו בחקירה כדאי לקבוע יחד איתו.
- לא מוחקים מסמכים, הודעות או קבצים ולא מעבירים נכסים. פעולות כאלה עלולות להיחשב שיבוש ולהחמיר את המצב.
- לא מדברים על החקירה עם שותפים, עובדים או אנשים אחרים שעשויים להיות עדים.
- אוספים את המסמכים הרלוונטיים – דוחות, חשבוניות, הסכמים ותדפיסי בנק – ומעבירים אותם לעורך הדין.
- בודקים אם אפשר לתקן את המצב, למשל בתיקי מס, לפני שהתיק מתקדם.
אם כבר הגיע זימון, כדאי לקרוא גם את המאמר זימון לחקירה ברשות המסים.
מחפשים עורך דין פלילי כלכלי?
מחפשים עורך דין פלילי כלכלי או עורך דין עבירות כלכליות? עו"ד מורן איפרגן, תובעת לשעבר ברשות המסים, עוסקת בעבירות מס, מע"מ, הלבנת הון וצווארון לבן, ומלווה בעלי עסקים, מנהלים ונישומים מהחקירה הראשונה ועד בית המשפט. הפגישות מתקיימות במשרד בירושלים, בקריית אונו או בזום, ללקוחות מירושלים, מבית שמש ומכל הארץ. לפרטים: עורך דין פלילי כלכלי, או בטלפון 050-255-4855.
המידע במאמר הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ משפטי. כל מקרה צריך להיבחן לגופו.
כתיבת תגובה